フリーランス（個人事業主）の確定申告は青色申告一択！必要な書類、手続きを解説

ノマド家オーナー

フリーランスの自立・キャリアを支援するシェアハウス「ノマド家」を運営している代表の辻本です。

このブログでは、日々フリーランスをサポートする立場である私の目線で、フリーランスに本当に役立つ情報をピックアップしてご紹介しています。

フリーランスはサラリーマンと違い、自分で確定申告を行い、所得税や住民税などの税金を納める必要があります。

この記事では、白色申告と青色申告の違いや、確定申告の流れについてご紹介します。

Contents

確定申告とは？

確定申告がなにかを簡単にまとめると、「1月1日〜12月31日までの1年間、フリーランスとしての収入や支出、所得がこれだけあったので、所得税や住民税、社会保険料などの税金をこれだけ支払います」ということを、毎年2月15日〜3月15日の期間内に税務署に申告し、納税額を確定することを指します。

ここでいう収入・支出・所得は以下のことを指します。

収入・・事業の売上高
支出・・事業に必要な経費
所得・・売上から必要経費を差し引いた額

フリーランスは、1年間の所得の合計が38万円を超えると確定申告をする必要があります。逆に、所得金額が38万円以下の場合は、基礎控除38万円と相殺されて、納める税金がないので確定申告は不要です。

確定申告は、以下の3通りの方法があります。

・青色申告65万円控除・・最もおすすめ。フリーランスはこれ一択。
・青色申告10万円控除・・65万円控除の要件に適用できなければ仕方なくこの方法。
・白色申告控除なし・・税務署に青色申告承認申請書を出し忘れたら仕方なくこの方法。

ご覧の通り、フリーランスは青色申告65万円控除の一択です。65万円控除を受ける条件は以下の通りです。

①税務署に青色申告承認申請書を提出している
②不動産所得か事業所得のいずれかがある
③日々の取引を複式簿記で記帳している
④確定申告時に貸借対照表と損益計算書を添付する
⑤申告期限内に提出する

一見難しそうに見えますが、freeeのようなクラウド会計ソフトで帳簿すると、簿記の知識がなくても65万円の控除を簡単に受けることができます。

自分の知り合いを見ていると、フリーランス1年目に、①の青色申告で確定申告を行う事業年度の3月15日までに、青色申告承認申請書を提出する必要があることを知らず、泣く泣く白色申告するケースをよく見かけます。

このようなうっかりミスさえしなければ、誰でも簡単に65万円の控除を受けることができるので、必ず青色申告65万円控除で確定申告をしましょう。

1月1日〜	今年度の事業スタート。
〜3月15日	税務署に青色申告承認申請書を提出。新規に開業した方は、開業から2ヶ月以内。
↓	毎月月末にfreeeで帳簿付けを行う。領収書は綺麗に保管しておく。
1月1日〜2月14日	帳簿をもとに決算書を作成。決算書をもとに確定申告書を作成。
2月15日〜3月15日	税務書に確定申告書を提出。
3月15日〜	納税。