【2021年】フリーランスが知っておくべき節税のルール | 経費になるもの・ならないも

ノマド家代表
辻本

フリーランスの自立・キャリアを支援するシェアハウス「ノマド家」を運営している代表の辻本です。

このブログでは、日々フリーランスをサポートする立場である私の目線で、フリーランスに本当に役立つ情報を厳選してご紹介します。

フリーランスはサラリーマンと違い、自分で確定申告を行い、所得税や住民税などの税金を納める必要があります。

確定申告を行うには、経費になるもの・ならないものの判断基準は必ず持っておく必要があります。この記事では、経費になるものの基準や、帳簿上の勘定科目についてご紹介します。

フリーランスが経費を理解すべき理由

確定申告の際、経費についての理解がないと以下のようなことが起こります。

「経費になるものを計上しておらず、余計に税金を支払ってしまった・・」
「経費にならないものを経費計上してしまい、税務署から修正申告の指示を受けてしまった・・」

税金は所得(売上-必要経費-控除)に課税されるので、正しく節税するためには経費になる・ならないの判断基準を必ず持っておく必要があります。

経費になる・ならないの基準

経費になる・ならないの判断基準はシンプルで、以下の問いにYESと答えれるものは経費です。

「使ったお金が事業に関係しているか？」
「売り上げに貢献しているか？」

もし税務調査の対象になってしまっても、保管している領収書をもとに「なぜこれが事業に必要だったか」その根拠をきちんと説明できると経費として認めてもらうことができます。

一方で、事業に必要なお金であっても、その全てを経費計上できないものがあります。次の章で、経費計上可能な経費の特徴をご紹介します。

【2021年】フリーランスが支払う6種類の税金と13種類の控除を解説！ フリーランスはサラリーマンとは違い、自分で税金を納める必要があります。そこでこの記事では、フリーランスが支払う税金の種類や、経費...

経費計上可能な経費と帳簿上の勘定科目

この章では、経費として代表的な地代家賃、光熱費、交際費、通信費、新聞図書費、車両費、交通費、消耗品費において、それぞれの特徴をご紹介します。

それでは、順に見ていきましょう。

家賃・住宅ローンなどの地代家賃

ほとんどのフリーランスがそうだと思いますが、自宅が事務所であれば経費になります。その割合は仕事でどの程度のスペースを使っているのかという占有率で決まります。一般的には家賃の3割〜5割を経費計上します。

加えて、住宅ローンも金利分は経費になります。敷金は後に戻ってくるため経費計上できません。

水道・ガス・電気などの光熱費

自宅が事務所の場合、光熱費も経費として計上できます。経費計上できる割合はどれくらい事業で使用しているかですが、だいたい3割〜5割が一般的です。

外食・カフェなどの交際費

クライアントや仕事仲間と、レストランやカフェで仕事に関する話や接待をした場合、それは交際費として経費計上可能です。税務調査の際、問い詰められても困らないよう、相手の名前や人数をメモしておきましょう。

携帯電話・wifiなどの通信費

携帯電話代やwifi代は、通信費として経費計上可能です。自分の場合、仕事柄クライアントとたくさん電話をするので、税理士さんと相談をして6割を経費計上しています。

【2021年】税理士ドットコムの評判は？メリット・デメリットを解説！ この記事では、税理士ドットコムの評判やメリット・デメリットについて、フリーランスの目線から解説します。 これから税理士に確...

本・新聞などの新聞図書費

仕事やスキルアップに関する情報収集であれば、新聞図書費として全額経費計上可能です。

【2021年】フリーランス（個人事業主）を目指す方におすすめの本10選！この記事では、これからフリーランスになる上で必ず頭に入れておくべき、「働き方（業務委託契約）」「税金・保険」「ブログ・SNS」「起業」をテーマに、おすすめの本を厳選して10冊ご紹介します。...

車・ガソリン・駐車場などの車両費

自家用車であっても、仕事に使うことがあれば、その使用割合を計算して経費計上することができます。車両費にはガソリン代、駐車場代も含まれます。

電車・バス・タクシーなどの交通費

交通費も仕事に関係するものについては全額経費として計上できます。スイカやイコカなど、電子マネーを利用すると領収書をもらうことができないので、出勤伝票に記入して保管しましょう。

スマホやパソコンなどの消耗品費

仕事に使う備品で、10万円未満のものは消耗品費として計上可能です。一方で、10万円以上の備品は資産となり減価償却費として計上する必要があるので注意しましょう。

参照：国税庁（やさしい必要経費の知識）

【2021年】フリーランスが消費税を免税される条件は？インボイス制度についても解説！ フリーランスはサラリーマンとは違い、自分で確定申告をして税金を納める必要があります。その一つに消費税があります。 この記事...

帳簿をするならクラウド会計ソフトfreeeがおすすめ

ここまで、経費になるものや勘定科目についてご紹介しましたが、簿記の知識がない状態で勘定科目を覚えるのは大変です。

自分は、『freee』を2年以上利用しているのですが、簿記や経理の知識が全くない状態で簡単に確定申告を終わらせることができました。

なぜなら、freeeは銀行口座やクレジットカードと同期しておくと、データが同期され勘定科目や金額を自動で入力してくれるからです。

出典：https://www.freee.co.jp/kakuteishinkoku/

ノマド家代表
辻本

自分の場合、確定申告を一人で完結させるのが不安だったので、1年目はfreee専門の税理士に帳簿の修正をお願いしました。1回5万円以下の料金で、帳簿の修正はもちろんのこと、freeeの使い方や確定申告について丁寧に教えてくださったのでおすすめです。

フリーランスの方は、有料のスタータープラン（月額980円）がおすすめです。※2021年1月から月額1,180円（年払いの場合は年額11,760円）に変わります。

【2021年】会計ソフトfreee（フリー）の評判は？メリット・デメリットを解説！ この記事をご覧の方は、クラウド会計ソフトfreeeを導入しようかお悩みですね？freeeは会計の知識が浅く、今まで経理の経験がな...

最後に

以上、フリーランスが必ず頭に入れておくべき、経費になるものの基準や、帳簿上の勘定科目についてご紹介しました。

フリーランスが必ず知っておくべき税金のルールについて知りたい方は、以下の記事をステップ①から順に読まれることをオススメします。

シェアハウス「ノマド家」

「ノマド家」は、湘南に拠点を構えるフリーランス限定のシェアハウスです。

エンジニア・デザイナー・マーケター・動画クリエイターなどのWeb系フリーランスが入居しています。

同業のフリーランスと仕事や人脈、ノウハウをシェアし合いながら働きたいという方は、ぜひお気軽にご連絡ください！

LINEで独立相談する